金融機関向コンサルティング

■デリバティブ時価評価モデルのレビュー業務
　財務会計上、スワップやオプション等のデリバティブ取引については期末における時価評価金額を把握する必要があります。また、リスク管理（センシティビティ、ＶａＲ等リスク指標の算定）のためにもデリバティブ時価評価が必要です。デリバティブ時価評価モデル（解析解、ツリーモデル、モンテカルロシミュレーション等）は金融数学に立脚した技術が適用されており、複雑かつ高度なものとなっています。財務諸表やリスク管理の適正性・妥当性の確保のためには、デリバティブ時価評価モデルについて外部の独立機関によるレビューを受けることが有効です。弊社は、独立機関としてデリバティブ時価評価モデルのレビューを実施します。

■流動化証券評価モデルのレビュー業務
　流動化証券（ローンプール等のアセットを背景として優先証券・劣後証券を組成するもの等）を保有する場合、減損処理要否の判断等のためにこれを定期的に評価することが求められます。弊社は、独立機関として流動化証券評価モデルのレビューを実施します。